Ликвидность предприятия, ее основные показатели и способы улучшения

показатели-ликвидности

Ликвидность – это оценка финансового состояния любого предприятия, банка или организации. Финансовые коэффициенты и специальная система расчета используются для такого оценивания. Основные показатели ликвидности образуют единую концепцию. В нее входят:

  • срочной;
  • коэффициент общей ликвидности;
  • абсолютной;
  • чистый оборотный капитал.

Анализ показателей ликвидности проводится с помощью специальных формул. Полученные результаты помогают узнать финансовое положение организации. Они позволяют улучшить его и потенциал делового сотрудничества компании.

Показатели ликвидности и формулы

Коэффициент Общей Ликвидности (КОЛ)

Или коэффициент текущей ликвидности. Предоставляет собой общее оценивание активов организации. Модифицированное золотое правило требует, чтобы его значение составляло не менее единицы. Данная цифра говорит об одинаковом количестве активов и пассивов предприятия. Это довольно неплохой результат для любой компании.

Норматив показателя общей ликвидности соответствует 1,5 — 2,5.

Что показывает данная цифра? Она говорит о наличии в организации большого количества неиспользуемых ресурсов, которые можно использовать в качестве кредитных средств. Расчет этого показателя можно провести по формуле: КОЛ = Оборотные активы / Текущие обязательства.

Показатель краткосрочной, быстрой ликвидности (КтЛ)

Это коэффициент, удостоверяющий наличие у предприятия средств для быстрого погашения долговых обязательств.

Он гарантирует своевременный расчет с кредиторами в случае, если значение превышает 0,6. Критический показатель находится ниже данной отметки.

Формулы для расчета этого коэффициента: КтЛ = (Оборотные активы — запасы) / текущие обязательства.
В банковской сфере применяется модифицированный способ получения этого показателя. Здесь за основу берется lcr показатель краткосрочной ликвидности. Он разработан на принципах Базель 3.

Абсолютная ликвидность (КА)

Рассчитывается с помощью специальной формулы: КА = Денежные активы / Текущие обязательства. Эта формула позволяет узнать долю обязательств, которые могут быть погашены практически сразу. Без привлечения других активов или дебиторской задолженности. Полученная цифра – это и есть абсолютный коэффициент.

Нормативное значение его 0,2, однако это лишь в теории.

Практическая динамика этого показателя менее высокая. Она не говорит о финансовых проблемах предприятия. Ведь кредиторы довольно редко одновременно предъявляют должникам свои требования.

Величина чистого оборотного капитала (ЧОК)

Это жирный плюс либо минус любой организации. Она подтверждает устойчивость предприятия. Естественно, если имеется в наличии. Абсолютных или относительных величин в этом коэффициенте нет. Нормативы показателей могут быть разные. Они различаются зависимости от особенностей деятельности и масштабов предприятия.

Полное отсутствие оборотного капитала — это проблемы финансового характера организации.

Они говорят о том, что компания не в состоянии рассчитаться с долгами. Пример формулы для подсчёта оборотных средств: ЧОК = текущие активы — текущие пассивы.

Мероприятия по улучшению показателей ликвидности предприятия

Огромную роль в отношениях с потенциальными партнерами и государством играет ликвидность предприятия. От этого показателя напрямую зависит финансовый успех каждой компании. Плохую ликвидность всегда можно повысить. Как улучшить этот показатель? Провести ряд мероприятий, направленных на восстановление платежеспособности. Таблица таких манипуляций выглядит следующим образом:

  • увеличение имущественного фонда организации — позволит визуально измерять устойчивость финансового положения;
  • уменьшение заемных денег — поможет повысить уровень самостоятельности организации. Уменьшит затраты на работу с кредиторами;
  • погашение кредиторской задолженности;
  • проведение маркетингового мониторинга — поможет определиться с современной рыночной экономикой и ее предложениями.

Обратный отчет от плохой ликвидности к хорошей также стоит начинать с выбора правильной финансовой стратегии и составления бизнес-плана по выходу из кризиса. Далее следует пустить в оборот все внешние и внутренние ресурсы предприятия. Внешние резервы компании — это лизинг и субсидии государства. Внутренние ресурсы любой организации:

  • рациональная и полномасштабная эксплуатация мощностей компании;
  • повышение качества изготовляемой продукции (обеспечивает конкурентоспособность товара);
  • правильный и выгодный расчет себестоимости продукции;
  • минимизация потерь и расходов, не связанных с производственной деятельностью;
  • внедрение рационализаторских предложений, способствующих рациональному использованию всех ресурсов предприятия.

Повышая ликвидность организации основное внимание следует уделить ресурсосбережению.

Внедрение современных нормативов и инновационных технологий, гарантирующих минимальное потребление ресурсов позволит уменьшить расходы компании. Ресурсосбережение предусматривает увеличение контроля над всеми процессами производства. Оно отвечает за использование режимов экономии и сокращение непредвиденных потерь.

Для выявления скрытых резервов улучшения ликвидности рекомендуется использовать маркетинговый анализ. Он позволяет изучить показатели рынка сбыта и клиентские потребности. Такой анализ помогает просчитать конкурентов и статистику спроса. Он обеспечивает подбор максимально подходящих видов и средств рекламы. С помощью маркетинговых исследований формируется производственная и финансовая работа.

Компаниям со сложной финансовой ситуацией рекомендуется пересмотреть и изменить производственную программу предприятия. Им также следует отсеять неквалифицированный персонал. Обратить внимание на оптимизацию заработной платы сотрудникам.
Комплекс перечисленных мероприятий поможет увеличить показатели ликвидности и финансовое благосостояние компании.

Позитивным сигналом для инвесторов будет являться не столько стабильно хорошее финансовое состояние интересующей компании, сколько мероприятия по его улучшению. Если такие мероприятия проводятся, то вероятнее всего последует улучшение ликвидности и инвестиционной привлекательности, а затем и рост стоимости акций. Также возможен и рост дивидендных выплат.

Рейтинг
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
Михаил Новожилов / автор статьи
Финансовый консультант. Образование: высшее юридическое. Опыт работы - юрист управляющей компании. Сферы интересов: IT-технологии, закон и право, финансы.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Инвестиции Онлайн - Выгодное Вложение Денег, Все Способы
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.